티스토리 뷰
ISA 계좌 만기금을 연금저축에 넣는다면 언제? 세금혜택 얼마나? (+ 만기 isa 연금전환, 증여재산공제, 균등감자)
행복한 동행_1 2024. 4. 6. 11:43목차
ISA 계좌의 만기금을 연금저축에 넣을 때 세제 혜택이 얼마나 되는지 궁금하실 것입니다.
그리고 기업의 자본금 축소 소식은 보통 주가 하락으로 이어집니다. 이에 해당 기업 주식을 보유한 주주들은 어떻게 대응해야 할지 고민할 것입니다. 이번 시간에는 주주로서 발생할 수 있는 궁금증과 함께 상황에 따른 세금 문제도 다뤄보겠습니다.
| 핵심 요약 ✔ ISA 계좌의 만기 자금 중 일부 금액을 연금저축에 이체할 수 있습니다. ✔ 결혼하는 자녀에게 가전제품, 가구 등 혼수용품을 사줘도 증여세를 물지 않습니다. ✔ 기업이 균등감자를 하더라도 주주들의 지분율은 변하지 않습니다. |
ISA 계좌 만기금을 연금저축에 넣을 때 세제 혜택은?
Q.
ISA 계좌가 만기를 앞두고 있습니다. 만기 이후에는 약 1억 2,000만 원 정도의 현금이 생길 것으로 예상됩니다. 이 중 7,000만 원은 즉시 사용하고, 나머지 5,000만 원은 연금저축계좌에 예치해도 되나요?
A.
네, ISA 계좌 만기 자금 중 일부를 연금저축계좌로 이체할 수 있습니다.
이 경우, 연금저축계좌에 예치하는 금액을 '전환금액'이라고 합니다. 전환금액은 ISA 계좌 만기금의 일부만 넣어도 다양한 혜택을 받을 수 있습니다.
어떤 혜택이 있냐면요.
✔ 연금저축계좌의 연 1,800만 원이라는 원래 납입 한도와는 별개로, 전환금액을 추가로 입금할 수 있습니다.
✔ 연금저축은 납입액 중 연 최대 600만 원까지 세액 공제를 받을 수 있는데, 이 공제 한도와 별도로 전환금액의 10%인 300만 원까지 추가로 세액 공제를 받을 수 있습니다.
단, 전환금액으로 인정받으려면, 해당 ISA 계좌의 만기일을 포함하여 60일 이내에 연금저축계좌로 자금을 이체해야 합니다. 이 점에 유의해주세요.
혼수용품 선물도 증여에 속할까?
Q.
자녀가 2024년에 결혼을 합니다. 이미 증여세 없이 줄 수 있는 금액인 1억 5,000만 원을 증여한 상태입니다. 그런데 이와는 별개로, 부모가 자녀의 혼수용품을 대신 구입해도 증여세가 부과되지 않는다는데, 이게 사실인가요?
A.
결혼하는 자녀에게 가전제품, 가구 등 혼수용품을 선물해도 증여세를 내지 않아도 됩니다.
즉, 혼수용품으로 통상 필요하다고 인정되는 가사용품 등은 증여세가 과세되지 않습니다. 한마디로 요약하면, TV와 냉장고, 가구 등 일상생활과 밀접한 가전제품이나 가구를 선물로 받은 경우에는 증여세 과세대상이 아닙니다.
다만, 혼수용품 명목으로 줬다고 모두 비과세 되는 것은 아니다. 호화·사치용품이나 주택, 차량 등은 혼수용품 비과세 품목에 포함되지 않는다. 예를 들어 통상적으로 필요하다고 인정받기 어려운 고가의 보석 등을 혼수용품으로 받았다면 관련한 증여세를 내야 합니다.
균등감자가 내 지분율에 미치는 영향
Q.
코스닥 시장에 상장된 A 종목을 1.8%의 주식을 갖고 있어요.
하지만 이 종목은 곧 균등감자를 시행하여 총 주식 수가 50%나 줄어들 예정입니다. 이런 경우, 대주주를 판단할 때 균등감자가 제 지분율에 영향을 미치나요?
A.
균등감자 이후에도 지분율은 변하지 않습니다.
우선, 감자의 개념을 먼저 설명해 볼게요.
감자란 기업의 자본금이 줄어드는 것을 말합니다. 기업의 자본금은 주식으로 나뉘어 주주들이 가지고 있는데, 감자를 시행하면 보통 유통되는 주식 수가 감소하게 됩니다.
이 경우, 지분율과 상관없이 대주주와 소액주주의 자본금을 동일한 비율로 줄이는 것을 균등감자라고 합니다.
균등감자를 시행하면 총 발행 주식 수가 줄어드는 비율만큼 주주들의 주식 수도 동일하게 감소합니다.
한 마디로 요약하면, 균등감자 이후에도 지분율은 변하지 않으므로, 대주주를 판단할 때 균등감자가 지분율 요건에 영향을 미치지 않습니다.
| 잠깐! 알고 가요. 감자는 일반적으로 적자가 큰 회사가 재무 구조를 개선하기 위해 활용하는 방법입니다. 감자는 자본금을 줄이는 과정에서 주주에게 보상을 지급하는 경우를 '유상감자'라고 하고, 보상을 지급하지 않는 경우를 '무상감자'라고 합니다. 이와는 반대로, '차등감자'라는 개념이 있습니다. 차등감자는 대주주에게 더 높은 감자 비율을 적용하여 다른 주주들에 비해 지분율을 낮추는 것을 말합니다. |
여기서 잠깐!
1. 24년 달라진 ISA계좌 : 납입한도, 세제혜택, 기존 가입자도 혜택 받을 수 있을까?
2. ISA계좌 3년 만기 전략! 연장 or 해지 내게 맞는 방법은? 궁금증을 풀어 드립니다.
3. 소득없이 국민연금만 받는다면, 서민형 ISA계좌 가입방법은?
4. ISA계좌 단점 및 2024년 ISA계좌가 이렇게 개편된다고?